德州新聞網(wǎng)訊（李涵）近日，寧津縣審計局在開展國有企業(yè)主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計時，將內(nèi)部控制管理和內(nèi)部審計工作開展情況作為重要的審計內(nèi)容，揭示內(nèi)部控制制度不健全、制度執(zhí)行不到位、內(nèi)部審計工作開展不力等問題，促進國有企業(yè)自我體檢、自我規(guī)范、自我完善，筑牢內(nèi)部監(jiān)督“防火墻”。

以建章立制為抓手，促進堵塞管理漏洞。結(jié)合國企職責和經(jīng)濟活動實際，分析掌握企業(yè)管理制度執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點監(jiān)控點，關(guān)注內(nèi)部管理制度建立健全情況，以及各項管理制度與現(xiàn)行法律法規(guī)、政策規(guī)定是否相一致，能否滿足各部門職責要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞；關(guān)注內(nèi)部審計等監(jiān)督檢查機制的建立情況，是否建立內(nèi)部審計制度、設置內(nèi)部審計機構(gòu)等。促進國有企業(yè)的內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化、標準化，確保內(nèi)部管理有規(guī)可依、有章可循。

以貫徹落實為導向，推動制度有效執(zhí)行。收集、審閱國企現(xiàn)行的內(nèi)部管理制度，檢查國企實際業(yè)務發(fā)生中是否依規(guī)執(zhí)行、是否符合企業(yè)發(fā)展目標、是否規(guī)范定期開展內(nèi)部審計監(jiān)督評價；查閱相關(guān)考核記錄及監(jiān)管措施辦法，審查國企內(nèi)部是否發(fā)生違規(guī)問題、重大責任事故，評價國企對各部門的管理和監(jiān)督情況。

以成果運用為準則，確保監(jiān)督管理成效。審查國有企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，是否建立整改臺賬，明確整改責任人，通過整改發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督效用。督促檢查國有企業(yè)是否結(jié)合本企業(yè)實際對缺失的管理制度進行補充健全；是否及時完善修訂不符合新形勢和企業(yè)發(fā)展需求的內(nèi)部制度，從源頭上防范風險；是否對制度執(zhí)行不力的查明原因進行追責問責，發(fā)揮警示教育作用，推動內(nèi)部審計工作落到實處。